Gandalens Telefonselskap ble stiftet som aksjeselskap i 1914 med en aksjekapital på 4000 kroner . I 1939 ble selskapet omgjort til et uansvarlig andelsselskap. Telefonlinjene skulle dekke Gandalen krets. Selskapet ble knyttet opp mot Sandnes Telefonselskap og fikk trolig økonomisk støtte av Høyland kommune. Etableringen av selskapet må ellers i lys av at Handels-og Håndtverkslovgivningen ble endret i 1913 slik at kommuner også kunne drive lovlig næringsvirksomhet. Julebygden Telefonselskapet ble trolig kjøpt opp av Telegrafverket i 1950.